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生命保険/変額年金保険 |
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生命保険会社が、お客様から預かった保険料を、特別勘定（ファンド）で積極的に運用用し、
その成果にあわせて、年金年額も解約返戻金も変動する保険です。
一般的な変額年金保険には複数のファンドがあり、いずれで運用するかを
契約者自身で選択します。
●メリット
・インフレに強い。
・運用成績がよければ、契約時の予定を上回る年金額を受け取ることができます。
・年金開始前に死亡した場合、基本の死亡保障は保証されています。（払込保険料相当額の死亡給付金最低保証）
・運用途中での運用益に対して、課税が繰延べとなります。（解約、および年金受取時に課税されます）
●デメリット
・解約返戻金は保証されていません。
・受け取る年金額が保証されていません。（運用成績が悪くても、基本年金を保証している商品もあります）
・運用関係費用の他、保険関係費用がかかるため、コスト負担が大きくなっています。
●期間
・保険開始まで10年以上が多くなっています。
●年金の受取期間
・確定年金の場合、５年、10年、15年などが一般的です。
●保険料の支払
・一時払いの場合、100万円以上が多くなっています。
●税金
・通常の個人年金と同じですが、払込保険料は、個人年金保険料控除の対象になりません。
・確定年金で一時払いの場合、５年以内の中途解約は、利息相当分に対して、20％の源泉分離課税がかかります。それ以外の中途解約は、一時所得となります。
・受け取った年金は、契約者＝年金受取人の場合、雑所得となります。契約者と年金受取人が異なる場合、年金開始時に年金受給権の評価額の一定割合に対して贈与税が課税されます。
●変額年金保険の商品例
変額年金保険は、投資型年金ともいわれ、解約返戻金や将来受け取る年金額は運用成績よって変動します。変額年金保険といってもその種類は豊富で、商品性も多様化しています。
（商品例）
・年金額や年金原資に、一定の最低保証を設けている商品。
・運用成績が良好な場合に、死亡給付金の最低保証額が、所定の期間ごとにステップアップする商品。
・機能を単純化し、保険関係費用を低くしている商品。
・解約控除なしに、積立金の一定額を引き出せる商品。
・将来、無診査で終身保険に移行できる商品。
などが、現在販売されています。
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