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FAQ:確定拠出年金とは

年金の知識

確定拠出年金とは掛け金を定めて積立ていき、その運用実績によって将来受け取る年金額が決まる仕組みの年金です。
確定拠出年金の特徴は次の通りです。

  • 勤務先でこの制度を導入している場合、掛け金を企業が負担する「企業型年金」に加入し、この制度を導入していない場合や自営業者の場合は個人で掛け金を拠出する「個人型年金」へ加入することができます。
  • 拠出の限度額は勤務先の年金制度の導入状況や国民年金基金への加入の有無に応じて異なります。
    <企業型年金>
    他の企業年金がない場合    月額5.10万円まで
    他の企業年金がある場合    月額2.55万円まで
    <個人型>
    企業年金が企業の従業員    月額2.30万円まで
    自営業者等             月額6.80万円まで
  • 拠出した掛金は、「企業型年金」の場合、企業側では全額損金算入となり、従業員側では課税の対象となりません。「個人型年金」の場合は、全額が所得控除となります。年金で受け取る老齢年金給付は公的年金等控除の対象となり、一時金で受け取る場合は退職所得控除の対象となります。
  • 拠出した掛金は、「企業型年金」の場合、企業側では全額損金算入となり、従業員側では課税の対象となりません。「個人型年金」の場合は、全額が所得控除となります。年金で受け取る老齢年金給付は公的年金等控除の対象となり、一時金で受け取る場合は退職所得控除の対象となります。あらかじめ準備された複数の運用方法の中から、加入者自身が自己責任のもと運用の指図を行い、必要に応じて運用方法を変更することも可能です。
  • 個人ごとに年金資産が管理されているため、転職時に自身の年金資産を転職先等に移換できる機能(ポータビリティ)を持っています。転職先に企業型年金がない場合や自営業者になる場合は、個人型年金の実施主体である国民年基金連合会に移換することになります。
  • 原則として、中途解約や60歳前までの引き出しはできません。
  • 加入できるのは60歳未満の会社員や自営業者等で、専業主婦や第3号被保険者や、公務員は加入対象外となります。

※社会保障制度の詳細につきましては、所轄の年金事務所等にご相談ください。

よくわからない方はお気軽にFPにご相談ください

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