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保険ガイド『生命保険商品について』

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カテゴリ:生命保険商品について

個人年金保険

生命保険商品について

老後の生活資金準備を目的とするもので、一定の年齢から年金を受け取ることができます。公的年金だけでは、ゆとりある老後生活が送れない場合が多いため、需要の高い商品です。受け取る年金は、基本年金、増額年金、増加年金の3種類があります。基本年金は、保険料を原資とし、契約により支払いが保証されている年金です。増額年金は、保険料払込期間中の配当金を原資として、基本年金に加算して支払うものです。増加年金は、年金支払開始後の配当金で、年金を買い増していくものです。

●メリット
  • 老後の生活費を計画的に準備することができます。
  • 保険料の払込期間中に保険会社所定の高度障害状態となった場合、以後の保険料の払込みが免除されるタイプもあります。
  • 一定の要件を満たしたもので、個人年金保険料税制適格特約を付加した場合、生命保険料控除とは別枠の、所得控除(個人年金保険料控除)を利用できます。

※個人年金保険料控除の対象要件

  1. 年金の受取人は、保険料もしくは掛金の払込みをする者、またはその配偶者で、被保険者と同一人であること。
  2. 保険料、または掛金の払込は、年金支払開始日前10年以上の期間にわたっていること。
  3. 年金の種類が、確定年金、または有期年金の場合、年金支払開始日における被保険者の年齢が60歳に達した日以後の日で、10年以上の期間にわたっていること。
●デメリット
  • 短期間で解約しますと、払込保険料よりも解約返戻金が少なくなります。
  • 老後の生活資金準備が主たる目的であるため、保険料払込期間中の死亡保険金(給付額)は少ない。
●年金の受取方法
  1. 終身年金
    生存している限り、年金が支払われます。
  2. 保証期間付終身年金
    保証期間中は、生死に関係なく、年金が支払われ、その後も生存しているときには、終身にわたって年金が支払われます。
  3. 確定年金
    生死に関係なく、定められた期間、年金が支払われます。
  4. 有期年金
    年金の受給期間が5年、10年など、一定期間に定められており、かつ生きている場合に限り、年金が支払われます。
  5. 保証期間付有期年金
    保証期間中は、生死に関係なく年金が支払われ、その後も生存しているときには、あらかじめ定められた期間だけ、年金が支払われます。
  6. 夫婦年金
    夫婦どちらかが生存している場合、年金が支払われます。終身年金の夫婦型です。
●中途解約
・年金支払開始前ならいつでも可能です
●保険料の支払
・月払、半年払、年払、一時払。
●税金
・毎年受け取る年金は、雑所得として所得税の対象となります。なお、契約者と年金受取人が異なる場合、年金受取人に対し、年金開始時に年金受給権の評価額の一定割合に対して、贈与税が課税されます。
※年金受給権の評価額の一定割合
保険料払込総額に対して、年金受取人以外の者が負担した保険料の合計額の割合。
●個人年金保険の例
  1. 10年保証期間付終身年金(逓増年金型)
    契約時にあらかじめ定めた保証期間中は、生死に関係なく年金が支払われます。その後も生存している場合、終身にわたって年金が支払われます。また、受取額か毎年、または一定期間ごとに増加します。
  2. 10年確定年金(定額年金型)
    契約時に、あらかじめ設定した期間内(5年や10年)のみ、生死に関係なく支払われる年金です。ただし、期間経過後は年金が支払われません。
  3. 10年保証期間付有期年金(定額年金型)
    契約時に、あらかじめ設定したた保証期間中は、生死に関係なく年金が支払われます。その後も生存している場合、あらかじめ定められた期間だけ年金が支払われます。

※本記載は、平成23年6月現在の税制に基づく一般的な取扱について記載しています。
税務上の取扱が税制改正などで変更となることがありますので、ご注意ください。
また、個別の取扱等につきましては、所轄の税務署等にご相談ください。

※社会保障制度の詳細につきましては、所轄の年金事務所等にご相談ください。

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