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カテゴリ:生命保険の税金知識

年金の一括受取

生命保険の税金知識

年金の受取開始後に、以降の年金を一括で受取をする場合、一括受取額に対してかかる税金

個人年金保険の種類により異なります。

●確定年金の場合
残りの期間分を一括で受取り、契約もその時点で消滅するので、一括受取額は所得税(一時所得)として課税。
●保証期間付終身年金の場合
保証期間分を一括で受取りますが、保証期間終了後も被保険者が生存している間は再び年金が受け取れるため、一括受取額は所得税(雑所得)として課税。

※本記載は、平成23年6月現在の税制に基づく一般的な取扱について記載しています。
税務上の取扱が税制改正などで変更となることがありますので、ご注意ください。
また、個別の取扱等につきましては、所轄の税務署等にご相談ください。

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