保険金にかかる税金の種類|生命保険の税金知識|保険ガイド|保険ほっとライン

保険ガイド『生命保険の税金知識』

「かかりつけ」としてお役に立つ、あなたの街の保険ショップ

カテゴリ:生命保険の税金知識

保険金にかかる税金の種類

生命保険の税金知識

生命保険を契約するとき、契約者、被保険者、保険金受取人により、受け取った保険金に、相続税・贈与税・所得税・住民税のいずれかが課税対象になります。
「死亡保険金」と「満期保険金」、契約形態の違いにより、税金の種類が違います。

●死亡保険金にかかる税金
契約者(夫):被保険者(夫):受取人(妻)→(相続税)
契約者(夫):被保険者(妻):受取人(夫)→(所得税・住民税)
契約者(夫):被保険者(妻):受取人(子)→(贈与税)
●満期保険金にかかる税金
契約者(夫):被保険者(夫):受取人(夫)→(所得税・住民税又は20%源泉分離課税)
契約者(夫):被保険者(妻):受取人(夫)→(所得税・住民税又は20%源泉分離課税)
契約者(夫):被保険者(妻):受取人(妻)→(贈与税)
契約者(夫):被保険者(妻):受取人(妻)→(贈与税)
契約者(夫):被保険者(妻):受取人(子)→(贈与税)

※課税関係をみるときの注意点
契約者と保険料負担者は同一人であるとの前提としていますが、課税関係をみるときは、名義上の契約者にかかわりなく、実際に誰が保険料を負担していたかで判断されます。

※本記載は、平成23年6月現在の税制に基づく一般的な取扱について記載しています。
税務上の取扱が税制改正などで変更となることがありますので、ご注意ください。
また、個別の取扱等につきましては、所轄の税務署等にご相談ください。

よくわからない方はお気軽にFPにご相談ください 小冊子の「もくじ」をみる

『生命保険の税金知識』
カテゴリの一覧へ

この記事をシェアする

フリーワード検索

店舗を探す

エリア
都道府県
店舗名

※エリアまたは都道府県のみ選択した場合は、一覧ページへ移動します。

きちんと倶楽部